صفر تا صد سامانه مودیان + جزئیات و آموزش

سامانه مودیان مالیاتی یکی از ابزارهای کلیدی در جمع‌آوری و هماهنگی اطلاعات مودیان مالیاتی است که با هدف شفاف‌سازی و بهبود فرآیندهای مالیاتی راه‌اندازی شده است. با تصویب قانون جدید تسهیل سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی، مودیان موظف به اجرای دستورالعمل‌ها و انجام وظایف مشخصی برای اتصال به این سامانه و ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی شده‌اند.

اصطلاحات کلیدی در قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان یکی از قوانین مهم مالیاتی در ایران است که به منظور بهبود شفافیت مالیاتی و کنترل معاملات طراحی شده است. برای اجرای موفق این قانون و آشنایی کامل با آن، آگاهی از اصطلاحات کلیدی این قانون ضروری است. در این مطلب، مهم‌ترین اصطلاحات و مفاهیم مرتبط با قانون سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی را بررسی می‌کنیم.

چرا آشنایی با اصطلاحات این قانون اهمیت دارد؟

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان با هدف تسهیل فرآیندهای مالیاتی، نظارت بر عملکرد کسب‌وکارها و ارتقای شفافیت مالی تصویب شده است. آشنایی با مفاهیم این قانون به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا قوانین مالیاتی را بهتر درک کرده و از جرایم احتمالی مالیاتی جلوگیری کنند.

اصطلاحات مهم قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان

1. مودی
   به هر شخص حقیقی یا حقوقی که مشمول پرداخت مالیات است، مودی گفته می‌شود. مودیان بر اساس این قانون باید اطلاعات مالی و معاملاتی خود را از طریق سامانه مودیان ثبت کنند.
2. سامانه مودیان
   این سامانه، بستری الکترونیکی است که برای ثبت، ارسال و مدیریت اطلاعات مالیاتی مودیان طراحی شده است. تمام مودیان موظف‌اند اطلاعات مالی خود را از طریق این سامانه به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
3. پایانه فروشگاهی
   هر دستگاه یا نرم‌افزاری که امکان ثبت و نگهداری اطلاعات فروش و صدور صورتحساب الکترونیکی را فراهم می‌کند، پایانه فروشگاهی نامیده می‌شود.
4. صورتحساب الکترونیکی
   سندی است که برای ثبت جزئیات فروش کالا یا خدمات در سامانه مودیان صادر می‌شود و دارای کد یکتا است.
5. کد یکتا
   کدی است که به هر صورتحساب الکترونیکی اختصاص داده می‌شود و نشان‌دهنده ثبت موفق اطلاعات در سامانه مودیان است.
6. شرکت معتمد ارائه‌دهنده خدمات مالیاتی
   شرکت‌هایی که توسط سازمان امور مالیاتی تأیید شده‌اند و خدمات مرتبط با سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی را به مودیان ارائه می‌دهند.
7. جرایم مالیاتی
   عدم رعایت الزامات قانونی در ثبت و ارسال اطلاعات مالیاتی، ممکن است منجر به اعمال جرایم مالیاتی سنگین برای مودیان شود.

مشمولین قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان: چه کسانی در این قانون قرار می‌گیرند؟

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی را در بر می‌گیرد. این افراد شامل دو گروه اصلی هستند: مشاغل (اشخاص حقیقی) و شرکت‌ها (اشخاص حقوقی). در ادامه، دسته‌بندی‌ها و تغییرات این قانون توضیح داده می‌شود.

مشمولین قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان

1. مشاغل (اشخاص حقیقی):
   • افرادی که صاحب کسب‌وکارهای شخصی هستند و با نام خود فعالیت می‌کنند.
   • این افراد معمولاً شرکت یا مؤسسه‌ای ثبت نکرده‌اند.
2. شرکت‌ها (اشخاص حقوقی):
   • شامل مؤسسات و شرکت‌هایی که با ثبت رسمی، شناسه ملی یا کد اقتصادی دریافت کرده‌اند.

نکته: تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی موظف‌اند در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند و صورتحساب‌های مالی خود را در موعد مقرر به این سامانه ارسال کنند.

تغییرات مهم قانون سامانه مودیان در راستای قانون تسهیل

تصویب قانون تسهیل باعث ایجاد تغییراتی در اجرای تکالیف مرتبط با سامانه مودیان شد. در این بخش، مهم‌ترین تغییرات این قانون بررسی می‌شود:

1. تغییر در تاریخ فراخوان‌ها

• اشخاص حقوقی: از اول مهرماه 1402 موظف به ثبت‌نام و اجرای تکالیف قانونی شدند.
• صاحبان مشاغل (اشخاص حقیقی): از اول دی‌ماه 1402 مشمول اجرای این قانون قرار گرفتند.

2. تکلیف صدور صورتحساب الکترونیکی

• از اول دی‌ماه 1403، صاحبان مشاغل موظف‌اند صورتحساب‌های خود را به صورت الکترونیکی ارسال کنند.
• گروه‌بندی صاحبان مشاغل بر اساس نوع و حجم فعالیت انجام می‌شود.

3. مشاغل مشمول ارسال صورتحساب الکترونیکی از دی‌ماه 1403

• افرادی که حجم فروش خالص کالا و خدمات آن‌ها تا پایان شهریور 1403 بیش از 180 میلیارد ریال باشد.
• اشخاص حقیقی موضوع جزء 2 بند ط تبصره 6 قانون بودجه 1403.
• عرضه‌کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا، جواهر و پلاتین.
• فروشندگان مواد معدنی به واحدهای فرآوری مواد معدنی.

مهلت ارسال صورتحساب در سامانه مودیان: جزئیات و تغییرات جدید

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مهلت‌های مشخصی برای ثبت و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی تعیین کرده است. این مهلت‌ها با هدف بهبود شفافیت مالیاتی و تسهیل در اجرای قوانین مالیاتی تعریف شده‌اند. در این مقاله، جزئیات مهلت‌های ارسال صورتحساب، تغییرات جدید و تکالیف مودیان را بررسی می‌کنیم.

تاریخ‌های لازم‌الاجرا برای ارسال صورتحساب در سامانه مودیان

مطابق بخشنامه اخیر، تاریخ‌های لازم‌الاجرا به‌صورت زیر تعیین شده‌اند:

1. اشخاص حقوقی خاص:
   • شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس و فرابورس، شرکت‌های دولتی و سایر دستگاه‌های اجرایی مشمول ماده 5 قانون مدیریت خدمات کشوری.
   • مهلت ثبت: تا تاریخ 1402/07/01
2. سایر اشخاص حقوقی و حقیقی:
   • اشخاص باقی‌مانده موظف‌اند تا 1402/10/01 در سامانه مودیان ثبت‌نام و ارسال صورتحساب را آغاز کنند.

مهلت ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان

طبق قانون، مهلت ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی به سامانه مودیان 12 روز تعیین شده است.

• تغییرات مهلت ارسال:
  • پیش از این مهلت، 7 روز بود که با زیرساخت‌های موجود به 30 روز افزایش یافت.
  • سپس به 21 روز کاهش یافت و در حال حاضر تنها 12 روز برای ارسال صورتحساب در نظر گرفته شده است.

نکته مهم: ارسال صورتحساب‌ها خارج از این بازه زمانی، منجر به جریمه‌های مالیاتی خواهد شد.

صورتحساب‌های خارج از سامانه مودیان

تا پایان سال 1403، صورتحساب‌هایی که خارج از سامانه مودیان صادر شده‌اند، همچنان قابل قبول هستند، مشروط بر اینکه:

• مودیان این صورتحساب‌ها را در اظهارنامه مالیاتی وارد و از طریق سامانه مودیان ارسال کنند.
• صورتحساب‌هایی که در سامانه ثبت شده‌اند و مطابق ماده 9 قانون پایانه‌های فروشگاهی صادر شده‌اند، نیازی به بررسی مجدد ندارند.

جریمه تأخیر در اجرای قانون

بر اساس ماده 3 قانون تسهیل، سازمان برنامه و بودجه موظف است به ازای هر ماه تأخیر در اجرای قانون:

• 5 درصد از منابع اختصاصی سازمان امور مالیاتی را کاهش دهد.
• در صورت اجرای کامل قانون و تأیید وزیر اقتصاد، این کاهش منابع جبران خواهد شد.

فراخوان‌های جدید مالیات بر ارزش افزوده

مطابق قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال 1387:

• سازمان امور مالیاتی موظف است تا پایان سال 1403، مودیانی که تاکنون مشمول فراخوان نشده‌اند را مطابق فراخوان‌های جدید به تدریج فراخوان کند.
• این فراخوان‌ها به پیشنهاد رئیس سازمان امور مالیاتی و تأیید وزیر اقتصاد انجام می‌شود.
  

  جرائم اجرا نکردن قانون سامانه مودیان: موارد تخلف و جریمه‌ها

  قانون سامانه مودیان با هدف شفافیت و نظارت بهتر بر فعالیت‌های مالی و تجاری، جریمه‌های مشخصی را برای مودیانی که از اجرای این قانون خودداری کنند، تعیین کرده است. این جریمه‌ها شامل موارد متنوعی بوده و عواقب مالی جدی برای مودیان متخلف به همراه دارند. در ادامه، جزئیات این جرایم و تخلفات مرتبط با قانون سامانه مودیان را بررسی می‌کنیم.

  مهم‌ترین تخلفات قانون سامانه مودیان و جرائم آن‌ها

  1. عدم عضویت در سامانه مودیان
     • جریمه: 10 درصد مبلغ فروش یا 20 میلیون ریال (هرکدام بیشتر باشد).
  2. عدم استفاده از پایانه فروشگاهی
     • مودیانی که از پایانه فروشگاهی استفاده نکنند، مشمول جرائم مالیاتی خواهند شد.
  3. عدم استفاده از حافظه مالیاتی
     • عدم بهره‌گیری از حافظه مالیاتی ثبت‌شده، جریمه‌های سنگینی به همراه دارد.
  4. استفاده از حافظه مالیاتی دیگران برای خود
     • استفاده غیرمجاز از حافظه مالیاتی اشخاص دیگر نیز مشمول جریمه است.
  5. استفاده از حافظه مالیاتی خود برای دیگران
     • این تخلف علاوه بر جریمه مالی، تخلفات قانونی دیگری را نیز به همراه دارد.
  6. عدم اعلام شماره‌حساب‌های بانکی تجاری
     • مودیانی که حساب‌های بانکی مرتبط با گردش مالی واحد اقتصادی خود را اعلام نکنند، جریمه خواهند شد.
  7. عدم ارسال صورت‌حساب الکترونیکی
     • مهلت ارسال صورت‌حساب‌ها 12 روز است و تأخیر در این ارسال نیز مشمول جریمه خواهد بود.

جرائم مالیاتی دیگر در سامانه مودیان

• عدم تحویل صورتحساب چاپی یا مخدوش کردن آن:
  • جریمه: 2 درصد مبلغ فروش یا 20 میلیون ریال (هرکدام بیشتر باشد).
• تعدیل سالانه جرائم:
  • این جریمه‌ها سالانه و متناسب با نرخ تورم تنظیم می‌شوند.

عواقب دیگر تخلفات مالیاتی

1. از دست دادن معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی:
   • مودیانی که قوانین سامانه مودیان را اجرا نکنند، از معافیت‌ها و نرخ صفر مالیاتی محروم خواهند شد.
2. جریمه برای شرکت‌های بزرگ و سایر مودیان:
   • از اول مهر 1403 شرکت‌های بزرگ و از اول دی 1403 سایر مودیان، مشمول جرائم جدید خواهند شد.

بخشودگی جرائم مالیاتی

مطابق ماده 191 قانون مالیات‌های مستقیم، سازمان امور مالیاتی می‌تواند جرائم تعیین‌شده را در صورت درخواست مودی و احراز شرایط خاص، بخشودگی کند.

مراحل ثبت‌نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی

سامانه مودیان مالیاتی به‌عنوان یکی از مهم‌ترین بسترهای مالیاتی کشور، فرایند ثبت‌نام و ورود مودیان را از طریق مراحل مشخصی امکان‌پذیر کرده است. برخلاف بسیاری از سامانه‌های دیگر، این فرایند تنها با ارائه مدارک شناسایی انجام نمی‌شود و مراحل خاصی نیاز دارد. در این مقاله، مراحل ثبت‌نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی را به‌صورت کامل بررسی می‌کنیم.

1. ثبت‌نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده مالیاتی

اولین گام برای ورود به سامانه مودیان، ثبت‌نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده مالیاتی است.

• اگر قبلاً برای پرداخت مالیات عملکرد سالانه ثبت‌نام کرده‌اید، نیازی به این مرحله نیست.
• در غیر این صورت، به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کرده و اطلاعات شخصی و اقتصادی خود را وارد کنید.

2. دریافت گواهی امضای الکترونیک

گواهی امضای الکترونیک یکی از الزامات اصلی برای دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی است.

مراحل دریافت:

1. به سایت gica.ir مراجعه کنید.
2. گزینه «درخواست صدور گواهی امضای الکترونیکی» را انتخاب کنید.
3. پس از ثبت اطلاعات و احراز هویت، یک کد رهگیری دریافت خواهید کرد.
4. با این کد به یکی از دفاتر پیشخوان دولت مراجعه و توکن امضای الکترونیک خود را دریافت کنید.

نکته: این توکن برای استخراج کلید عمومی سامانه مودیان و ثبت اطلاعات شما ضروری است.

3. دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

پس از دریافت گواهی امضای الکترونیک:

1. وارد کارپوشه سامانه مودیان در سایت my.tax.gov.ir شوید.
2. به بخش «شناسه‌های یکتای حافظه مالیاتی» بروید و کلید عمومی خود را بارگذاری کنید.
3. شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را دریافت کنید.
4. برای فعال‌سازی توکن سامانه مودیان، به دفاتر پیشخوان دولت مراجعه کنید.

4. دریافت شناسه کالا و خدمات

شناسه کالا و خدمات برای ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی ضروری است و توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود.

انواع شناسه:

• شناسه عمومی کالا و خدمات: برای تمامی مودیان الزامی است.
• شناسه خصوصی کالا و خدمات: فعلاً الزامی نیست.

نحوه دریافت:

1. به سایت stuffid.tax.gov.ir مراجعه کنید.
2. کد مربوط به کالا یا خدمات خود را جستجو کنید.

نکته: اگر کالای شما در لیست نیست، به سامانه جامع تجارت به نشانی ntsw.ir مراجعه کنید.

مزایای تکمیل مراحل ثبت‌نام سامانه مودیان مالیاتی

1. امکان ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی.
2. جلوگیری از جرائم مالیاتی.
3. بهره‌مندی از مشوق‌های مالیاتی و نرخ صفر مالیاتی.

چطور صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی ارسال کنیم؟

ارسال فاکتور در سامانه مودیان یکی از مهم‌ترین عملیات‌هایی است که باید آن را بیاموزید. پس از ثبت‌نام و ورود به سامانه، می‌توانید صورتحساب‌های الکترونیکی خود را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید. این کار از سه روش قابل انجام است:

• ارسال مستقیم توسط مودی
• ارسال توسط شرکت‌های معتمد
• ارسال توسط سامانه‌های دولتی
  

  ارسال سریع و آسان فایل‌ها به سامانه مودیان با نرم افزارهای محک

  در این مقاله، جزئیات قانون جدید و نحوه ورود به سامانه مودیان مالیاتی را توضیح داده‌ایم تا بتوانید اظهارنامه‌ها و صورتحساب‌های مالیاتی خود را بدون مشکل ارسال کنید.